Norma de los Estados Unidos que obliga a las entidades financieras a identificar y reportar a los contribuyentes estadounidenses con inversiones o participación en negocios fiduciarios en Colombia, en línea con la Resolución DIAN 060 de 2015.

 

Estándar de la OCDE adoptado por Colombia, que requiere identificar la residencia fiscal de los clientes (personas naturales y jurídicas), incluyendo fideicomitentes, beneficiarios y controlantes, para su reporte a la DIAN, en línea con la Resolución DIAN 078 de 2020.